Il volume è aggiornato a: D.Lgs. 83/2021 (relativo agli obblighi IVA per prestazioni di servizi e vendite a distanza), D.L. 146/2021, conv. in L. 215/2021 (decreto fiscale), D.L. 152/2021, conv. in L. 233/2021 (decreto attuativo del PNRR), D.L. 228/2021 (decreto milleproroghe), L. 234/2021 (legge di bilancio 2022) e riporta:
Parte I: Disciplina di rilievo sovranazionale
Parte II: Imposte dirette (Testo Unico, Norme complementari)
Parte III: Imposte indirette (IVA, Norme complementari IVA, Imposta di registro, Imposte ipotecarie e catastali, Imposta di bollo, Imposta sulle successioni e donazioni, Tassa sulle concessioni governative, Web tax)
Parte IV: Tributi locali e regionali
Parte V: Imposte straordinarie
Parte VI: Diritti del contribuente e interpello
Parte VII: Anagrafe tributaria e codice fiscale
Parte VIII: Accertamento
Parte IX: Riscossione
Parte X: Agevolazioni fiscali
Parte XI: Sanzioni amministrative e penali
Parte XII: Contenzioso
Parte XIII: Riforma fiscale
Parte XIV: Legislazione di contrasto all’emergenza sanitaria da Covid-19 e ultime novità normative
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Aggiornato con:
• L. n. 234/2021 (Legge di bilancio 2022)
• D.L. n. 146/2021, conv. in L. n. 215/2021 (Decreto fiscale)
• D.L. n. 152/2021, conv. in L. n. 233/2021 (Decreto attuativo del PNRR)
PARTE I DISCIPLINA DI RILIEVO SOVRANAZIONALE
1 Trattato sul funzionamento dell’Unione Europea (versione consolidata) (G.U. 30 marzo 2010, n. C 83) (estratto)
2 Trattato sull’Unione Europea (versione consolidata) (G.U. 30 marzo 2010, n. C 83) (estratto)
3 D.L. 30 agosto 1993, n. 331 (G.U. 30 agosto 1993, n. 203), convertito in L. 29 ottobre 1993, n. 427 (G.U. 29 ottobre 1993, n. 255). Armonizzazione delle disposi¬zioni in materia di imposte sugli oli minerali, sull’alcole, sulle bevande alcoliche, sui tabacchi lavorati e in materia di IVA con quelle recate da direttive CEE e mo¬dificazioni conseguenti a detta armonizzazione, nonché disposizioni concernenti la disciplina dei centri autorizzati di assistenza fiscale, le procedure dei rimborsi di imposta, l’esclusione dall’ILOR dei redditi di impresa fino all’ammontare corri¬spondente al contributo diretto lavorativo, l’istituzione per il 1993 di un’imposta erariale straordinaria su taluni beni ed altre disposizioni tributarie (estratto)
4 D.M. 21 novembre 2001, n. 429 (G.U. 12 dicembre 2001, n. 288). Regolamento re¬cante disposizioni in materia di tassazione dei redditi di imprese estere partecipate in attuazione dell’articolo 127-bis, comma 8, del testo unico delle imposte sui red¬diti, approvato con D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917, e successive modificazioni
5 D.Lgs. 4 marzo 2014, n. 44 (G.U. 25 marzo 2014, n. 70). Attuazione della diret¬tiva 2011/61/UE, sui gestori di fondi di investimento alternativi, che modifica le direttive 2003/41/CE e 2009/65/CE e i regolamenti (CE) n. 1060/2009 e (UE) n. 1095/2010 (estratto)
6 D.M. 2 luglio 2014 (G.U. 8 luglio 2014, n. 156). Regime del trasferimento della residenza fiscale dei soggetti esercenti impresa in altro Stato dell’Unione Europea o in Stati aderenti all’Accordo sullo Spazio economico europeo in Italia, di cui all’art. 166 del Testo Unico delle imposte sui redditi («exit tax»)
7 D.M. 1 marzo 2018 (G.U. 9 marzo 2018, n. 57). Revisione del regime di tassazione del consolidato nazionale di cui agli articoli da 117 a 128 del Testo unico delle imposte sui redditi
8 D.Lgs. 30 luglio 2020, n. 100 (G.U. 11 agosto 2020, n. 200). Attuazione della direttiva (UE) 2018/822 del Consiglio, del 25 maggio 2018, recante modifica della direttiva 2011/16/UE per quanto riguarda lo scambio automatico obbligatorio di informazioni nel settore fiscale relativamente ai meccanismi transfrontalieri sog¬getti all’obbligo di notifica
PARTE II IMPOSTE DIRETTE
SEZIONE I TESTO UNICO
9 D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917 (suppl. ord. G.U. 31 dicembre 1986, n. 302). Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi
SEZIONE IINORME COMPLEMENTARI
10 D.Lgs. 23 luglio 1991, n. 240 (G.U. 5 agosto 1991, n. 182). Norme per l’applicazio¬ne del regolamento n. 85/2137/CEE relativo all’istituzione di un Gruppo europeo di interesse economico GEIE, ai sensi dell’art. 17 della legge 29 dicembre 1990, n. 428 (estratto)
11 D.L. 1 ottobre 1991, n. 307 (G.U. 2 ottobre 1991, n. 231), convertito in L. 29 novembre 1991, n. 377 (G.U. 29 novembre 1991, n. 280). Modificazioni al regime fiscale di taluni redditi di capitale, nonché alla disciplina del versamento di accon¬to delle imposte sui redditi e altre disposizioni tributarie urgenti (estratto)
12 L. 30 dicembre 1991, n. 413 (suppl. ord. G.U. 31 dicembre 1991, n. 305). Disposizioni per ampliare le basi imponibili, per razionalizzare, facilitare e potenzia¬re l’attività di accertamento; disposizioni per la rivalutazione obbligatoria dei beni immobili delle imprese, nonché per riformare il contenzioso e per la definizione age¬volata dei rapporti tributari pendenti; delega al Presidente della Repubblica per la concessione di amnistia per reati tributari; istituzioni dei centri di assistenza fiscale e del conto fiscale (estratto)
13 D.Lgs. 21 novembre 1997, n. 461 (suppl. ord. G.U. 3 gennaio 1998, n. 2). Riordino della disciplina tributaria dei redditi di capitale e dei redditi diversi, a norma dell’articolo 3, comma 160, della legge 23 dicembre 1997, n. 662 (estratto)
14 D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 467 (suppl. ord. G.U. 5 gennaio 1998, n. 3). Disposizioni in materia di imposta sostitutiva della maggiorazione di conguaglio e di credito di imposta sugli utili societari, a norma dell’articolo 3, comma 162, lettere e) ed i), della legge 23 dicembre 1996, n. 662 (estratto)
15 D.M. 23 gennaio 2002 (G.U. 4 febbraio 2002, n. 29). Indeducibilità delle spese e degli altri componenti negativi derivanti da operazioni intercorse con imprese domiciliate in Stati o territori aventi regime fiscale privilegiato. (BLACK LIST 3)
16 L. 24 dicembre 2007, n. 244 (suppl. ord. G.U. 28 dicembre 2007, n. 300). Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2008) (estratto)
17 D.L. 13 agosto 2011, n. 138 (G.U. 13 agosto 2011, n. 188), convertito in L. 14 settembre 2011, n. 148 (G.U. 16 settembre 2011, n. 216). Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo (estratto)
18 D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 (suppl. ord. G.U. 6 dicembre 2011, n. 284), conver¬tito in L. 22 dicembre 2011, n. 214 (suppl. ord. G.U. 27 dicembre 2011, n. 300). Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici (estratto)
19 D.L. 2 marzo 2012, n. 16 (G.U. 2 marzo 2012, n. 52), convertito in L. 26 aprile 2012, n. 44 (suppl. ord. G.U. 28 aprile 2012, n. 99). Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento (estratto)
20 D.L. 22 giugno 2012, n. 83 (suppl. ord. G.U. 26 giugno 2012, n. 147), convertito in L. 7 agosto 2012, n. 134 (suppl. ord. G.U. 11 agosto 2012, n. 187). Misure urgenti per la crescita del Paese (estratto)
21 D.L. 30 novembre 2013, n. 133 (G.U. 30 novembre 2013, n. 281), convertito in L. 29 gennaio 2014, n. 5 (suppl. ord. G.U. 29 gennaio 2014, n. 23). Disposizioni urgenti concernenti l’IMU, l’alienazione di immobili pubblici e la Banca d’Italia (estratto)
22 D.L. 24 aprile 2014, n. 66 (G.U. 24 aprile 2014, n. 95), convertito in L. 23 giugno 2014, n. 89 (G.U. 23 giugno 2014, n. 143). Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale. Deleghe al Governo per il completamento della revisione della struttura del bilancio dello Stato, per il riordino della disciplina per la gestione del bilancio e il potenziamento della funzione del bilancio di cassa, nonché per l’ado¬zione di un testo unico in materia di contabilità di Stato e di tesoreria (estratto)
23 D.M. 26 maggio 2017 (G.U. 11 luglio 2017, n. 160). Rideterminazione delle per¬centuali di concorso al reddito complessivo dei dividendi e delle plusvalenze di cui agli articoli 47, comma 1, 58, comma 2, 59 e 68, comma 3, del testo unico delle imposte sui redditi di cui al decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917, nonché della percentuale di cui all’articolo 4, comma 1, lettera q), del decreto legislativo 12 dicembre 2003, n. 344
24 D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117 (suppl. ord. G.U. 2 agosto 2017, n. 179). Codice del Terzo settore, a norma dell’articolo 1, comma 2, lettera b), della legge 6 giugno 2016, n. 106 (estratto)
25 D.Lgs. 29 novembre 2018, n. 142 (G.U. 28 dicembre 2018, n. 300). Attuazione della direttiva (UE) 2016/1164 del Consiglio, del 12 luglio 2016, recante norme contro le pratiche di elusione fiscale che incidono direttamente sul funzionamento del mercato interno e come modificata dalla direttiva (UE) 2017/952 del Consiglio del 29 maggio 2017, recante modifica della direttiva (UE) 2016/1164 relativamente ai disallineamenti da ibridi con i paesi terzi (estratto)
26 L. 30 dicembre 2018, n. 145 (suppl. ord. G.U. 31 dicembre 2018, n. 302). Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2019 e bilancio pluriennale per il triennio 2019-2021 (estratto)
27 D.L. 30 aprile 2019, n. 34 (G.U. 30 aprile 2019, n. 100), convertito in L. 28 giugno 2019, n. 58 (suppl. ord. G.U. 29 giugno 2019, n. 151). Misure urgenti di crescita economica e per la risoluzione di specifiche situazioni di crisi (estratto)
28 D.L. 26 ottobre 2019, n. 124 (G.U. 26 ottobre 2019, n. 252), convertito in L. 19 dicembre 2019, n. 157 (G.U. 24 dicembre 2019, n. 301). Disposizioni urgenti in materia fiscale e per esigenze indifferibili (estratto)
29 L. 27 dicembre 2019, n. 160 (suppl. ord. G.U. 30 dicembre 2019, n. 304). Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2020 e bilancio pluriennale per il triennio 2020-2022 (estratto)
PARTE III IMPOSTE INDIRETTE
SEZIONE I IVA
30 D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 (suppl. ord. G.U. 11 novembre 1972, n. 292). Istituzione e disciplina dell’imposta sul valore aggiunto
SEZIONE II NORME COMPLEMENTARI IVA
31 L. 26 gennaio 1983, n. 18 (G.U. 31 gennaio 1983, n. 29). Obbligo da parte di deter¬minate categorie di contribuenti dell’imposta sul valore aggiunto di rilasciare uno scontrino fiscale mediante l’uso di speciali registratori di cassa
32 D.L. 29 dicembre 1983, n. 746 (G.U. 31 dicembre 1983, n. 358), convertito in L. 27 febbraio 1984, n. 17 (G.U. 29 febbraio 1984, n. 59). Disposizioni urgenti in materia di imposta sul valore aggiunto
33 L. 16 dicembre 1991, n. 398 (G.U. 17 dicembre 1991, n. 295). Disposizioni tribu¬tarie relative alle associazioni sportive dilettantistiche
34 L. 30 dicembre 1991, n. 413 (suppl. ord. G.U. 31 dicembre 1991, n. 305). Disposizioni per ampliare le basi imponibili, per razionalizzare, facilitare e poten¬ziare l’attività di accertamento; disposizioni per la rivalutazione obbligatoria dei beni immobili delle imprese, nonché per riformare il contenzioso e per la definizio¬ne agevolata dei rapporti tributari pendenti; delega al Presidente della Repubblica per la concessione di amnistia per reati tributari; istituzioni dei centri di assistenza fiscale e del conto fiscale (estratto)
35 D.L. 2 marzo 2012, n. 16 (G.U. 2 marzo 2012, n. 52), convertito in L. 26 aprile 2012, n. 44 (suppl. ord. G.U. 28 aprile 2012, n. 99). Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento (estratto)
36 D.L. 22 giugno 2012, n. 83 (suppl. ord. G.U. 26 giugno 2012, n. 147), convertito in L. 7 agosto 2012, n. 134 (suppl. ord. G.U. 11 agosto 2012, n. 187). Misure urgenti per la crescita del Paese (estratto)
37 D.M. 11 ottobre 2012 (G.U. 5 dicembre 2012, n. 284). Liquidazione dell’IVA se¬condo la contabilità di cassa ai sensi dell’art. 32-bis del decreto-legge 22 giugno 2012, n. 83, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 134
38 D.L. 30 aprile 2019, n. 34 (G.U. 30 aprile 2019, n. 100), convertito in L. 28 giugno 2019, n. 58 (suppl. ord. G.U. 29 giugno 2019, n. 151). Misure urgenti di crescita economica e per la risoluzione di specifiche situazioni di crisi (estratto)
SEZIONE III IMPOSTA DI REGISTRO
39 D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131 (suppl. ord. G.U. 30 aprile 1986, n. 99). Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta di registro
SEZIONE IV IMPOSTE IPOTECARIE E CATASTALI
40 D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347 (suppl. ord. G.U. 27 novembre 1990, n. 277). Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti le imposte ipotecaria e catastale
SEZIONE V IMPOSTA DI BOLLO
41 D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 642 (suppl. ord. G.U. 11 novembre 1972, n. 292). Disciplina dell’imposta di bollo
42 D.L. 13 agosto 2011, n. 138 (G.U. 13 agosto 2011, n. 188), convertito in L. 14 settembre 2011, n. 148 (G.U. 16 settembre 2011, n. 216). Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo (estratto)
SEZIONE VI IMPOSTA SULLE SUCCESSIONI E DONAZIONI
43 D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346 (suppl. ord. G.U. 27 novembre 1990, n. 277). Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta sulle succes¬sioni e donazioni
SEZIONE VII TASSA SULLE CONCESSIONI GOVERNATIVE
44 D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 641 (suppl. ord. G.U. 11 novembre 1972, n. 292). Disciplina delle tasse sulle concessioni governative
SEZIONE VIII IMPOSTA SUI SERVIZI DIGITALI (WEB TAX)
45 L. 30 dicembre 2018, n. 145 (suppl. ord. G.U. 31 dicembre 2018, n. 302). Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2019 e bilancio pluriennale per il triennio 2019-2021 (estratto)
45.1 D.M. 5 febbraio 2021 (G.U. 23 febbraio 2021, n. 45). Innalzamento delle percen¬tuali di compensazione per le cessioni di prodotti agricoli
PARTE IV TRIBUTI LOCALI E REGIONALI
46 D.Lgs. 22 giugno 1991, n. 230 (G.U. 1° agosto 1991, n. 179). Approvazione della tariffa delle tasse sulle concessioni regionali ai sensi dell’art. 3 della legge 16 mag¬gio 1970, n. 281, come sostituito dall’art. 4 della legge 14 giugno 1990, n. 158
47 D.Lgs. 30 dicembre 1992, n. 504 (suppl. ord. G.U. 30 dicembre 1992, n. 305). Riordino della finanza degli enti territoriali, a norma dell’articolo 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421 (estratto)
48 D.Lgs. 15 novembre 1993, n. 507 (suppl. ord. G.U. 9 dicembre 1993, n. 288). Revisione ed armonizzazione dell’imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, della tassa per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche dei comuni e delle province nonché della tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani a norma dell’art. 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421, concernente il riordi¬no della finanza territoriale
49 D.Lgs. 15 dicembre 1997, n. 446 (suppl. ord. G.U. 23 dicembre 1997, n. 298). Istituzione dell’imposta regionale sulle attività produttive, revisione degli scaglio¬ni, delle aliquote e delle detrazioni dell’Irpef e istituzione di una addizionale regio¬nale a tale imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali
50 D.Lgs. 28 settembre 1998, n. 360 (G.U. 16 ottobre 1998, n. 242). Istituzione di una addizionale comunale all’IRPEF, a norma dell’articolo 48, comma 10, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, come modificato dall’articolo 1, comma 10, della legge 16 giugno 1998, n. 191
51 D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23 (G.U. 23 marzo 2011, n. 67). Disposizioni in materia di federalismo fiscale municipale
52 D.Lgs. 6 maggio 2011, n. 68 (G.U. 12 maggio 2011, n. 109). Disposizioni in ma¬teria di autonomia di entrata delle regioni a statuto ordinario e delle province, nonché di determinazione dei costi e dei fabbisogni standard nel settore sanitario (estratto)
53 D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 (suppl. ord. G.U. 6 dicembre 2011, n. 284), conver¬tito in L. 22 dicembre 2011, n. 214 (suppl. ord. G.U. 27 dicembre 2011, n. 300). Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici (estratto)
54 L. 27 dicembre 2013, n. 147 (suppl. ord. G.U. 27 dicembre 2013, n. 302). Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge di stabilità 2014) (estratto)
55 L. 27 dicembre 2019, n. 160 (suppl. ord. G.U. 30 dicembre 2019, n. 304). Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2020 e bilancio pluriennale per il triennio 2020-2022 (estratto)
PARTE V IMPOSTE STRAORDINARIE
56 D.L. 1 luglio 2009, n. 78 (G.U. 1 luglio 2009, n. 150), convertito in L. 3 agosto 2009, n. 102 (suppl. ord. G.U. 4 agosto 2009, n. 179). Provvedimenti anticrisi, nonché proroga di termini (estratto)
57 D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 (suppl. ord. G.U. 6 dicembre 2011, n. 284), conver¬tito in L. 22 dicembre 2011, n. 214 (suppl. ord. G.U. 27 dicembre 2011, n. 300). Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici (estratto)
PARTE VI DIRITTI DEL CONTRIBUENTE E INTERPELLO
58 L. 27 luglio 2000, n. 212 (G.U. 31 luglio 2000, n. 177). Disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente
59 D.M. 26 aprile 2001, n. 209 (G.U. 5 giugno 2001, n. 128). Regolamento concer¬nente la determinazione degli organi, delle procedure e delle modalità di esercizio dell’interpello e dell’obbligo di risposta da parte dell’Amministrazione finanziaria, di cui all’articolo 11, comma 5, della L. n. 212 del 2000
60 D.M. 29 aprile 2016 (G.U. 12 maggio 2016, n. 110). Individuazione delle modalità applicative dell’interpello sui nuovi investimenti
61 D.M. 15 giugno 2016 (G.U. 27 giugno 2016, n. 148). Interpello per i contribuenti che aderiscono al regime dell’adempimento collaborativo di cui all’articolo 6, com¬ma 2, del decreto legislativo 5 agosto 2015, n. 128
PARTE VII ANAGRAFE TRIBUTARIA E CODICE FISCALE
62 D.P.R. 29 settembre 1973, n. 605 (suppl. ord. G.U. 16 ottobre 1973, n. 268). Disposizioni relative all’anagrafe tributaria e al codice fiscale dei contribuenti
PARTE VIII ACCERTAMENTO
63 D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600 (suppl. ord. G.U. 16 ottobre 1973, n. 268). Disposizioni comuni in materia di accertamento delle imposte sui redditi
64 D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322 (G.U. 7 settembre 1998, n. 208). Regolamento recan¬te modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all’imposta regionale sulle attività produttive e all’imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell’articolo 3, comma 136, della L. 23 dicembre 1996, n. 662
65 D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 (suppl. ord. G.U. 6 dicembre 2011, n. 284), convertito in L. 22 dicembre 2011, n. 214 (suppl. ord. G.U. 27 dicembre 2011, n. 300). Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici (estratto)
66 D.L. 2 marzo 2012, n. 16 (G.U. 2 marzo 2012, n. 52), convertito in L. 26 aprile 2012, n. 44 (suppl. ord. G.U. 28 aprile 2012, n. 99). Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento (estratto)
67 L. 23 dicembre 2014, n. 190 (suppl. ord. G.U. 29 dicembre 2014, n. 300). Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2015) (estratto)
PARTE IX RISCOSSIONE
68 D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602 (suppl. ord. G.U. 16 ottobre 1973, n. 268). Disposizioni sulla riscossione delle imposte sul reddito
69 D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241 (G.U. 28 luglio 1997, n. 174). Norme di semplificazio¬ne degli adempimenti dei contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi e dell’im¬posta sul valore aggiunto, nonché di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni (estratto)
70 D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 462 (suppl. ord. G.U. 3 gennaio 1998, n. 2). Unificazione ai fini fiscali e contributivi delle procedure di liquidazione, riscossio¬ne e accertamento, a norma dell’articolo 3, comma 134, lettera b), della legge 23 dicembre 1996, n. 662
71 D.P.R. 23 marzo 1998, n. 100 (G.U. 16 aprile 1998, n. 88). Regolamento recante norme per la semplificazione e la razionalizzazione di alcuni adempimenti conta¬bili in materia di imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell’articolo 3, comma 136, della L. 23 dicembre 1996, n. 662
72 D.L. 2 marzo 2012, n. 16 (G.U. 2 marzo 2012, n. 52), convertito in L. 26 aprile 2012, n. 44 (suppl. ord. G.U. 28 aprile 2012, n. 99). Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento (estratto)
73 D.L. 22 ottobre 2016, n. 193 (G.U. 24 ottobre 2016, n. 249), convertito in L. 1º dicembre 2016, n. 225 (G.U. 2 dicembre 2016, n. 282). Disposizioni urgenti in materia fiscale e per il finanziamento di esigenze indifferibili (estratto)
74 L. 30 dicembre 2018, n. 145 (suppl. ord. G.U. 31 dicembre 2018, n. 302). Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2019 e bilancio pluriennale per il triennio 2019-2021 (estratto)
PARTE X AGEVOLAZIONI FISCALI
75 D.P.R. 29 settembre 1973, n. 601 (suppl. ord. G.U. 16 ottobre 1973, n. 268). Disciplina delle agevolazioni tributarie
76 L. 27 dicembre 2019, n. 160 (suppl. ord. G.U. 30 dicembre 2019, n. 304). Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2020 e bilancio pluriennale per il triennio 2020-2022 (estratto)
PARTE XI SANZIONI AMMINISTRATIVE E PENALI
77 D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 471 (suppl. ord. G.U. 8 gennaio 1998, n. 5). Riforma delle sanzioni tributarie non penali in materia di imposte dirette, di imposta sul valore aggiunto e di riscossione del tributi, a norma dell’articolo 3, comma 133, lettera q), della legge 23 dicembre 1996, n. 662
78 D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472 (suppl. ord. G.U. 8 gennaio 1998, n. 5). Disposizioni generali in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie, a norma dell’articolo 3, comma 133, della legge 23 dicembre 1996, n. 662
79 D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74 (G.U. 31 marzo 2000, n. 76). Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell’articolo 9 della L. 25 giugno 1999, n. 205
PARTE XII CONTENZIOSO
80 D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546 (suppl. ord. G.U. 13 gennaio 1993, n. 9). Disposizioni sul processo tributario in attuazione della delega al Governo conte¬nuta nell’art. 30 della legge 30 dicembre 1991, n. 413
81 D.Lgs. 19 giugno 1997, n. 218 (G.U. 17 luglio 1997, n. 165). Disposizioni in ma¬teria di accertamento con adesione e di conciliazione giudiziale
82 D.L. 13 agosto 2011, n. 138 (G.U. 13 agosto 2011, n. 188), convertito in L. 14 settembre 2011, n. 148 (G.U. 16 settembre 2011, n. 216). Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo (estratto)
83 D.L. 23 ottobre 2018, n. 119 (G.U. 23 ottobre 2018, n. 247), convertito in L. 17 dicembre 2018, n. 136 (G.U. 18 dicembre 2018, n. 293). Disposizioni urgenti in materia fiscale e finanziaria (estratto)
84 D.Lgs. 10 giugno 2020, n. 49 (G.U. 10 giugno 2020, n. 146). Attuazione della direttiva (UE) 2017/1852 del Consiglio, del 10 ottobre 2017, sui meccanismi di risoluzione delle controversie in materia fiscale nell’Unione europea
PARTE XIII RIFORMA FISCALE
85 L. 11 marzo 2014, n. 23 (G.U. 12 marzo 2014, n. 59). Delega al Governo recante disposizioni per un sistema fiscale più equo, trasparente e orientato alla crescita
86 D.Lgs. 17 dicembre 2014, n. 198 (G.U. 13 gennaio 2015, n. 9). Composizione, attribuzioni e funzionamento delle commissioni censuarie, a norma dell’articolo 2, comma 3, lettera a), della legge 11 marzo 2014, n. 23
87 D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 127 (G.U. 18 agosto 2015, n. 190). Trasmissione telema¬tica delle operazioni IVA e di controllo delle cessioni di beni effettuate attraverso distributori automatici, in attuazione dell’articolo 9, comma 1, lettere d) e g), della legge 11 marzo 2014, n. 23
88 D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 128 (G.U. 18 agosto 2015, n. 190). Disposizioni sulla certezza del diritto nei rapporti tra fisco e contribuente, in attuazione degli articoli 5, 6 e 8, comma 2, della legge 11 marzo 2014, n. 23
89 D.Lgs. 14 settembre 2015, n. 147 (G.U. 22 settembre 2015, n. 220). Disposizioni recanti misure per la crescita e l’internazionalizzazione delle imprese (estratto)
90 D.Lgs. 24 settembre 2015, n. 156 (suppl. ord. G.U. 7 ottobre 2015, n. 233). Misure per la revisione della disciplina degli interpelli e del contenzioso tributario, in at¬tuazione degli articoli 6, comma 6, e 10, comma 1, lettere a) e b), della legge 11 marzo 2014, n. 23 (estratto)
91 D.Lgs. 24 settembre 2015, n. 157 (suppl. ord. G.U. 7 ottobre 2015). Misure per la revisione della disciplina dell’organizzazione delle agenzie fiscali, in attuazione dell’articolo 9, comma 1, lettera h), della legge 11 marzo 2014, n. 23
92 D.Lgs. 24 settembre 2015, n. 159 (suppl. ord. G.U. 7 ottobre 2015, n. 233). Misure per la semplificazione e razionalizzazione delle norme in materia di riscossione, in attuazione dell’articolo 3, comma 1, lettera a), della legge 11 marzo 2014, n. 23 (estratto)
PARTE XIV MISURE DI CONTRASTO ALL’EMERGENZA SANITARIA DA COVID-19 E ULTIME NOVITÀ NORMATIVE
93 D.L. 17 marzo 2020, n. 18 (G.U. 17 marzo 2020, n. 70), convertito in L. 24 aprile 2020, n. 27 (suppl. ord. G.U. 29 aprile 2020, n. 110). Misure di potenziamento del Servizio sanitario nazionale e di sostegno economico per famiglie, lavoratori e imprese connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19. Proroga dei termini per l’adozione di decreti legislativi (estratto)
94 D.L. 8 aprile 2020, n. 23 (G.U. 8 aprile 2020, n. 94), convertito in L. 5 giugno 2020, n. 40 (G.U. 6 giugno 2020, n. 143). Misure urgenti in materia di accesso al credito e di adempimenti fiscali per le imprese, di poteri speciali nei settori strate¬gici, nonché interventi in materia di salute e lavoro, di proroga di termini ammini¬strativi e processuali (estratto)
95 D.L. 19 maggio 2020, n. 34 (suppl. ord. G.U. 19 maggio 2020, n. 128), convertito in L. 17 luglio 2020, n. 77 (suppl. ord. G.U. 18 luglio 2020, n. 180). Misure urgenti in materia di salute, sostegno al lavoro e all’economia, nonché di politiche sociali connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19 (estratto)
96 D.L. 14 agosto 2020, n. 104 (suppl. ord. G.U. 14 agosto 2020, n. 203), convertito in L. 13 ottobre 2020, n. 126 (suppl. ord. G.U. 13 ottobre 2020, n. 253). Misure urgenti per il sostegno e il rilancio dell’economia (estratto)
97 D.L. 28 ottobre 2020, n. 137 (G.U. 28 ottobre 2020, n. 269), convertito in L. 18 di¬cembre 2020, n. 176 (suppl. ord. G.U. 24 dicembre 2020, n. 319). Ulteriori misure urgenti in materia di tutela della salute, sostegno ai lavoratori e alle imprese, giu¬stizia e sicurezza, connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19 (estratto)
98 L. 30 dicembre 2020, n. 178 (suppl. ord. G.U. 30 dicembre 2020, n. 322). Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2021 e bilancio pluriennale per il triennio 2021-2023 (estratto)
99 D.M. 3 febbraio 2021 (G.U. 16 febbraio 2021, n. 39). Trasmissione all’Agenzia delle entrate dei dati riguardanti le erogazioni liberali agli enti del Terzo Settore, ai fini dell’elaborazione della dichiarazione dei redditi precompilata
100 D.L. 22 marzo 2021, n. 41 (G.U. 22 marzo 2021, n. 70), convertito in L. 21 maggio 2021, n. 69 (G.U. 21 maggio 2021, n. 120). Misure urgenti in materia di sostegno alle imprese e agli operatori economici, di lavoro, salute e servizi territoriali, con¬nesse all’emergenza da COVID-19 (estratto)
101 D.L. 25 maggio 2021, n. 73 (G.U. 25 maggio 2021, n. 123), convertito in L. 23 lu¬glio 2021, n. 106 (suppl. ord. G.U. 24 luglio 2021, n. 176). Misure urgenti connesse all’emergenza da COVID-19, per le imprese, il lavoro, i giovani, la salute e i servizi territoriali (estratto)
102 D.L. 21 ottobre 2021, n. 146 (G.U. 21 ottobre 2021, n. 252), convertito in L. 17 dicembre 2021, n. 215 (G.U. 20 dicembre 2021, n. 301). Misure urgenti in materia economica e fiscale, a tutela del lavoro e per esigenze indifferibili (estratto)
103 D.L. 6 novembre 2021, n. 152 (G.U. 6 novembre 2021, n. 265) convertito in L. 29 dicembre 2021, n. 233 (suppl. ord. G.U. 31 dicembre 2021, n. 310). Disposizioni urgenti per l’attuazione del Piano nazionale di ripresa e resilienza (PNRR) e per la prevenzione delle infiltrazioni mafiose (estratto)
Indice cronologico
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